（相続税）相続 ・資産運用

相続・事業継承

１ご自身の相続について考えたことはありますか？

相続は財産の多寡に関係なく誰にでもいつかは必ず訪れる、人生において避けては通れぬ大きな問題です。

①被相続人（死亡者）になる方へ
突然万一の事態が発生した場合、残されたご遺族の生活設計は万全でしょうか？また会社の後継者はもうお決まりでしょうか？

②相続人（ご遺族）になる方へ
突然の相続に向けて日頃から準備を進めているか否かが、その後の結果を大きく左右します。特に長期的視野に基づく相続対策（遺言・贈与等）により、受け継ぐ財産額をより有効に活用することも可能になります。

相続税とは

亡くなられた方の財産を相続や遺言により取得した場合、財産を受け取られた方に課税される税金です。相続税は取得した財産の額自体に課税されるのではなく、相続人の人数や財産の内容により考慮された控除額を差し引いた残りの財産額に課税されることになります。具体的には、相続財産の合計額から相続税の非課税財産・債務控除（葬式費用・負債など）や基礎控除額を差し引いて計算し、また基礎控除額は「3000万円＋600万円×法定相続人数」の算式で計算します。

２《「特例事業承継税制」を活用した事業承継支援のご案内》
　　自社の事業承継プランは万全ですか？

①経営者の方でご自分が退職された後の会社を誰が引き継いで運営していくか、具体的なプランは検討済みでしょうか。事前の承継プラン策定の有無が、その後の自社の命運を大きく左右します。

②「まだまだ先のことだから」・「面倒なので」と問題を先送りにせず、長い目で明確な事業継承プランに一日でも早く着手することが必要になります。

③事業承継は下記の３パターンがあります。

上記のように、どのプランをお選びの場合でもいずれも一長一短があり、経営者の方の考え方や自社が現在置かれている状況に基づく的確な判断が必要かと思います。

平成30年度から10年間に限って、非上場株式の相続または贈与にかかる相続税・贈与税の納税猶予制度の特例が創設されました。
「特例事業承継税制」は、一定の手続きによって、後継者に一括で贈与等をした非上場株式等の贈与税額が全額納税猶予されます。贈与した先代経営者の死亡の際には贈与時の評価額が相続税の課税対象とされますが、これも全額猶予されます。しかしながら、その他リスクの考慮や適用を受けて事業を承継した後は、県及び税務署に報告し続ける必要があります。

「認定経営革新等支援機関」（国が認定する公的な支援機関）である税理士法人あおぞらが長期にわたってサポート致します。

• 特例事業承継税制 特設サイト　　https://www.tkc.jp/jigyoshokei/
• 経営者のための“特例事業承継税制”解説　　https://www.tkc.jp/jigyoshokei/qa_kaisetsu/

資産運用・老後資金

１現在の「資産運用」に不安や問題はありませんか？

現在皆様はどのように資産運用を行っていますか。ほとんどの方は金融機関や証券会社の言われるまま、ただ受動的に資産運用を行っているだけではないでしょうか。

（ある失敗事例）

①窓口で資産運用を勧められ、言われるままに契約をする 。
↓
②短期の運用成果がなかなか出ず、相場価格も下がる 。
↓
③商品が悪かったのではと不安になり、つい他の商品に目移りする 。
↓
④乗り換え契約を結び、次第に売却回数が増えていく 。
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⑤その都度支払手数料が発生し、運用資金が次第に目減りしてゆく 。
（１回の手数料は３％でも、５回の乗り換えで資産は１５％も減少します！

２「老後資金」を公的年金のみに頼ってはいませんか？

現在の６０歳男性の平均余命は約２２年（女性は２７年）です。仮にご夫婦で６０歳から８５歳まで毎月約20万円の生活費が最低必要な場合、約6,000万円もの老後資金が必要となります。もちろんその大半は厚生年金から支給(約6,000万円位)される訳ですが、もし国民年金のみならその半分程度(約3,000万円位)しか補えないことになり、残りの3,000万円は公的年金以外から調達してこなければ生活できないことになります。つまり６０歳までの資産形成がいかに重要なことかがお分かりかと思います。

生命保険加入・相談

関与先企業の企業防衛・リスクマネジメントに備えて、あおぞらグループでは保険専業会社である（株）あおぞらサポートを設立して、皆様の保険対応に当たらせて頂いています。

生命保険・損害保険代理店

大同生命保険株式会社代理店

・TKC企業防衛制度定期保険 （Rタイプ・Lタイプ・Zタイプ・Dタイプ・Ｊタイプ・Tタイプ）・総合医療保険・個人年金保険

損害保険ジャパン株式会社

・個人一般自動車保険（ＴＨＥクルマの保険・ＳＧＰ）・ＴＨＥすまいの保険・地震保険・傷害総合保険（ＴＨＥケガの保険）・企業総合保険

ジブラルタ生命保険株式会社